Nextera Guard
财务报告内部控制（ICoFR）
将财务报告相关控制集中在一个控制库中，并运行 ICoFR 周期：评估、测试、证据、缺陷和整改。
适用对象：内部控制与 ICoFR 团队、风险合规部门和首席财务官
功能
- 控制库
- 将每项财务报告控制集中在一个控制库中，并映射到其覆盖的风险和流程。
- 评估
- 针对控制所应对的风险，评估每项控制的设计有效性和运行有效性。
- 测试
- 全年规划控制测试并记录结果，结果汇入评估。
- 证据
- 将每次测试的证据与对应的控制和期间一起保存。
- 整改
- 登记缺陷并指定负责人和截止日期，逐项跟踪直至整改完成。
- 监控
- 全年检查关键控制，而不只在期末检查，让问题在仍有时间整改时就暴露出来。
工作原理
建立控制库
记录每一项财务报告控制及其风险、负责人、频率和涵盖的科目。
评估与测试
规划设计有效性和运行有效性测试，并记录结果。
保存证据
按期间为每项控制附上证据，审计师要求时随时可查。
整改与监控
登记缺陷，跟踪整改直至关闭，随时掌握每项控制的状态。
控制
月度银行对账
- 风险
- 现金余额错报
- 负责人
- 财务主管
- 频率
- 每月
- 证据
- 已附 3 个文件
- 最近一次测试
- 测试中有效
相关准则
ICoFR 即财务报告内部控制：确保财务报表数字正确的各项控制。Guard 负责运行这些控制的记录、测试和留证周期。
常见问题
Guard 做什么？
Guard 运行财务报告内部控制（ICoFR）：一个映射到风险和流程的控制库，在同一系统中完成评估、测试、证据和整改。
审计师索取证据时，证据在哪里？
就在控制项下。每次测试的证据都按控制和期间保存，可以在一处找到，而不是散落在电子表格和邮件中。
我们可以在年度中监控控制吗？
可以。关键控制可以全年检查，而不只在期末检查，因此缺陷能及早暴露，在报告前完成整改。
部署 Guard 需要做哪些工作？
我们根据您现有的文档建立控制库，包括风险、负责人和测试步骤，然后培训您的团队并正式切换。上线后，我们继续提供支持。
申请 Nextera Guard 演示
请告诉我们您测试多少项关键控制，以及目前如何保存证据。
cs@nextera.id+62 815 7423 0900